الأسهم خيارات يست مخولة

تعريفات خيارات الأسهم للموظف ومفاهيمها الأساسية من قبل جون سوما كتا، دكتوراه، مؤسس و ليت s تبدأ مع المشاركين الموظف الممنوح وصاحب العمل المانح هذا الأخير هو الشركة التي توظف المنحة أو الموظف يمكن أن يكون المنفذ التنفيذي، أو كما أنه غالبا ما يشار إليه بالخيار. يعطى هذا الطرف تعويضات حقوق الملكية الخاصة ب إسو، عادة مع بعض القيود أحد أهم القيود هو ما يعرف بفترة الاستحقاق فترة الاستحقاق هي الوقت الذي يكون فيه الموظف يجب أن ينتظر من أجل أن يكون قادرا على ممارسة منظمات المجتمع المدني ممارسة منظمات المجتمع المدني، حيث يخطر الخبير الشركة أنه أو أنها ترغب في شراء الأسهم، ويسمح للخيار لشراء الأسهم المشار إليها في سعر الإضراب المنصوص عليها في اتفاقية الخيارات إسو و الأسهم المكتسبة في كامل أو أجزاء يمكن بعد ذلك تباع على الفور في أفضل سعر السوق المقبل وارتفاع سعر السوق من ممارسة أو سعر الإضراب، وأكبر انتشار، وبالتالي، وأكبر التعويض لا يكسب الموظف يكسب كما سترى في وقت لاحق، وهذا يؤدي إلى الحدث الضريبي حيث يتم تطبيق معدل الضريبة التعويض العادي إلى انتشار. على سبيل المثال، إذا كان لديك إوسس سعر ممارسة 30، عند ممارسة المنظمات الخاصة بك سوف تكون قادرة على الحصول على شراء الأسهم المحددة من الأسهم في 30 وبعبارة أخرى، بغض النظر عن مدى ارتفاع سعر السوق للسهم هو، عند نقطة ممارسة تحصل على شراء الأسهم بسعر الإضراب، وأكبر الفرق بين الإضراب وسعر السوق، وأكبر من الأرباح. الاختبار تعتبر منظمات المجتمع المدني في حين يسمح للموظف لممارسة وشراء الأسهم، ولكن قد لا تكون مخولة الأسهم في بعض الحالات النادرة من المهم أن تقرأ بعناية ما هو معروف وخطة خيارات أسهم الشركة واتفاقية الخيارات لتحديد الحقوق والقيود الرئيسية المتاحة للموظفين ويضع الأول معا من قبل مجلس الإدارة ويحتوي على تفاصيل حقوق الممنوح أو الخيار ث ومع ذلك، فإن اتفاقية الخيارات الإلكترونية سوف توفر أهم التفاصيل مثل جدول الاستحقاق والأسهم الممثلة بالمنحة وممارسة أو سعر الإضراب وبطبيعة الحال، سيتم توضيح الشروط المرتبطة باستحقاق منظمات المجتمع المدني، أيضا ل المزيد عن حدود التعويض التنفيذي، وقراءة كيف الأسهم المقيدة و رسوس هي الضرائب. إسو عادة ما تستقر في أجزاء عبر الزمن في شكل جدول الاستحقاق هذا هو المنصوص عليه في اتفاقية الخيارات إسو عادة ما تكون في مواعيد محددة سلفا على سبيل المثال، قد يكون لديك 25 في سنة واحدة وسنة واحدة من تاريخ المنحة يمكن أن يكون 25 عاما آخر في سنتين وهكذا دواليك حتى يتم اعتبارك مكتسبا بالكامل إذا لم تقم بممارسة خياراتك بعد السنة الأولى 25 التي تم تعيينها في تلك السنة، والنمو التراكمي في المئة المكتسبة، والخيارات الآن ممارسة، على مدى العامين مرة واحدة وقد اكتسبت جميع، في الوقت نفسه، يمكنك ثم ممارسة المجموعة بأكملها، أو يمكنك ممارسة جزء من منظمات المجتمع المدني المكتسبة بالكامل لمزيد من التبصر، ريد كيف يمكنني الحصول على شيء. بناء للسهم وبعبارة أخرى، عند هذه النقطة يمكنك طلب ممارسة 25 من 1،000 سهم الممنوحة في إسو، وهذا يعني أنك سوف تحصل على 250 سهم من الأسهم في سعر الإضراب من الخيار سوف تحتاج من أجل التوصل إلى النقد لدفع ثمن الأسهم، ولكن الثمن الذي تدفعه هو سعر الإضراب، وليس ضريبة السوق ضريبة الاستقطاع وغيرها من الضرائب ذات الصلة الدولة والدولة الاتحادية يتم خصمها في هذا الوقت من قبل صاحب العمل وسعر الشراء عادة وتشمل هذه الضرائب على تكلفة شراء سعر السهم. جميع التفاصيل حول استحقاق من منظمات المجتمع المدني يجب أن تمنح بعض أو لديها بعض حاليا، ويمكن العثور مرة أخرى في ما يسمى اتفاقية الخيارات وخطة الأسهم الشركة تأكد من قراءة هذه بعناية، على ما يرام يمكن أن تختفي الطباعة في بعض الأحيان أدلة مهمة حول ما قد تقوم به أو قد لا تكون قادرة على القيام به مع المنظمات الخاصة بك، وبالضبط عندما يمكنك البدء في إدارتها على نحو فعال هناك بعض القضايا الصعبة هنا، وخاصة فيما يتعلق بإنهاء العمل ه في حالة إنهاء عملك، على عكس الأسهم المكتسبة، لن تكون قادرا على التمسك بخياراتك قبل أو بعد استحقاقها في حين قد يتم إيلاء بعض الاعتبار للظروف المحيطة بسبب إنهاء العمل، في معظم الأحيان إسو الخاص بك يتم إنهاء االتفاقية مع العمل، أو مباشرة بعد أن تكون الخيارات قد اكتسبت قبل إنهاء العمل، قد يكون لديك نافذة صغيرة تعرف باسم فترة سماح لممارسة موظفي الخدمة المدنية الخاص بك إذا كنت تحوط مراكز، فإن احتمالية إنهاء الخدمة تعتبر اعتبارات هامة وذلك لأنك إذا فقدت حقوق الملكية التي تحاول التحوط فيها، فإنك تترك حفاظا على مخاطر التحوط التي تتعرض لمخاطرها الخاصة دون أي تعويض في حقوق الملكية إذا كان لديك خسائر على التحوطات والأرباح الخاصة بك على موظفي الخدمة العامة التي لا يمكن أن تتحقق، من الخسارة يتم الحصول على مزيد من المعلومات حول كيفية عمل التحوط في التحوط في ليمان s شروط. إسو سبرياد دعونا نلقي نظرة فاحصة على ما يسمى انتشار بين إيك وسعر السهم إذا كان لديك إوس مع ضربة 25، وسعر السهم هو 50، وتريد ممارسة 25 من الأسهم الخاصة بك 1000 المسموح به لكل من المنظمات الخاصة بك، عليك أن تدفع 25 × 250 للأسهم، والتي يساوي 6،250 قبل الضرائب في هذا الوقت، ومع ذلك، فإن القيمة في السوق هي 12،500 لذلك، إذا كنت تمارس وبيع في نفس الوقت، فإن الأسهم التي حصلت عليها من الشركة من إسو الخاص بك صافي لكم ما مجموعه 6،250 قبل الضريبة كما هو مذكور أعلاه، ومع ذلك، يتم احتساب الربح من قيمة انتشار الجوهري كما دخل عادي كل ما يستحق في السنة التي تقوم بها ممارسة وما هو أسوأ، لا تتلقى أي تعويض ضريبي من فقدان الوقت أو قيمة خارجية على حصة تمارس منظمات المجتمع المدني، والتي يمكن أن تكون كبيرة. بالعودة إلى قضية الضرائب، إذا كان لديك 40 معدل الضريبة المطبقة، يمكنك ليس فقط التخلي عن كل قيمة الوقت في ممارسة، ولكن كنت التخلي عن 40 من القبض على القيمة الجوهرية في ممارسة بحيث 6،250 الآن يتقلص إلى 3،750 إذا كنت لا تبيع الأسهم، لك لا تزال تخضع للضريبة على ممارسة الرياضة، والمخاطر التي غالبا ما يتم تجاهلها أي مكاسب على الأسهم بعد ممارسة، ومع ذلك، سيتم فرض ضريبة على المكاسب الرأسمالية طويلة أو قصيرة الأجل اعتمادا على متى كنت تملك الأسهم المكتسبة سوف تحتاج إلى عقد الأسهم المكتسبة لمدة سنة واحدة ويوم بعد التمرين للتأهل للحصول على معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية أقل لمزيد من الضرائب على الأرباح الرأسمالية، انظر الآثار الضريبية على كابيتال غينز. دعونا نفترض أن إسو قد اكتسبت، أو جزء من المنحة يقول 25 من 1،000 سهم ، أو 250 سهم وكنت ترغب في ممارسة والحصول على 250 سهم من أسهم الشركة سوف تحتاج إلى إبلاغ الشركة من نية ممارسة كنت ثم يطلب منك دفع ثمن التمرين كما ترون أدناه، إذا يتم تداول الأسهم في 50 وممارسة السعر 40، سوف تحتاج إلى الخروج مع 10،000 لشراء الأسهم 40 × 250 10،000 ولكن هناك أكثر من ذلك. إذا كانت هذه الخيارات الأسهم غير المؤهلين، سيكون لديك أيضا لدفع الاستقطاع الضرائب المشمولة في أكثر ديت في قسم من هذا البرنامج التعليمي حول الآثار الضريبية إذا كنت تبيع الأسهم الخاصة بك بسعر السوق من 50، ترى مكاسب من 2500 فوق سعر ممارسة 12،500 - 10،000، وهو انتشار يشار إليها أحيانا كعنصر الصفقة. ذي 2،500 يمثل مبلغ الخيارات في المال كيف أعلى بكثير من سعر الإضراب أي 50 - 40 10 هذا المبلغ في المبلغ هو أيضا الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك، وهو الحدث نظرت من قبل مصلحة الضرائب كزيادة التعويض، وبالتالي فرض ضريبة على الدخل العادي معدلات الضرائب. الشكل 1 عملية إسو بسيطة للحصول على 250 سهم مع 10 قيمة جوهرية. بغض النظر عما إذا تم بيع 250 سهم المكتسبة، يتم تحقيق الربح على ممارسة ويؤدي إلى حدث ضريبي وبطبيعة الحال، بمجرد الحصول على الأسهم، وإذا كان هناك هي أي تغيرات في الأسعار، على افتراض أنك لا تصفية هذا سوف تنتج إما المزيد من المكاسب أو بعض الخسائر على موقف الأسهم الأجزاء الأخيرة من هذا البرنامج التعليمي ننظر في الآثار الضريبية من عقد الأسهم مقابل بيعه فور ممارسة الرياضة القابضة سنويا رت أو كل من الأسهم المكتسبة يثير بعض القضايا الشائكة بشأن عدم المسؤولية الضريبية عدم تطابق. Intrinsic مقابل قيمة الوقت كما ترون في الجدول أعلاه، وكمية القيمة الجوهرية هي 10 هذه القيمة، ومع ذلك، ليست القيمة الوحيدة على الخيارات أن القيمة غير المرئية المعروفة بالقيمة الزمنية موجودة أيضا، وهي قيمة يتم مصادرتها عند التمرين اعتمادا على مقدار الوقت المتبقي حتى انتهاء الصلاحية تاريخ انتهاء صلاحية منظمات المجتمع المدني وعدة متغيرات أخرى، يمكن أن تكون قيمة الوقت أكبر أو أصغر. لمدة تصل إلى 10 سنوات فكيف نرى هذا المكون قيمة الوقت من قيمة. يجب عليك استخدام نموذج التسعير النظري، مثل بلاك سكولز، والتي سوف تحسب لك القيمة العادلة لل إوس الخاص بك يجب أن تكون على علم بأن ممارسة فإن إسو، في حين أنها قد تأخذ قيمة جوهرية، وعادة ما تتخلى عن قيمة الوقت على افتراض أن هناك أي اليسار، مما أدى إلى احتمال كبير فرصة خفية فرصة، والتي قد تكون في الواقع أكبر من الكسب الذي يمثله الجوهرية e لمزيد من المعلومات حول كيفية عمل هذا النموذج، راجع المحاسبة وتقييم خيارات الأسهم للموظفين. سيتحول تكوين القيمة الخاص ب إسو مع حركة سعر السهم والوقت المتبقي حتى انتهاء الصلاحية ومع التغيرات في مستويات التقلب عندما يكون سعر السهم أقل من المخالفة السعر، يعتبر الخيار أن يكون من المال المعروف أيضا باسم تحت الماء عندما عند أو خارج المال، و إسو ليس له قيمة جوهرية، وقيمة الوقت فقط انتشار صفر عندما في المال منذ لا يتم تداولها منظمات المجتمع المدني في سوق الثانوية، لا يمكنك أن ترى قيمة لديهم حقا لأنه لا يوجد سعر السوق مثل مع الخيارات المدرجة إخوانهم مرة أخرى، تحتاج إلى نموذج التسعير لتوصيل المدخلات في سعر الإضراب، والوقت المتبقي، وسعر السهم، وأسعار الفائدة الخالية من المخاطر و التقلب سيؤدي هذا إلى قيمة نظرية أو قيمة عادلة تمثل قيمة زمنية نقية تعرف أيضا باسم القيمة الخارجية. استراتيجيات التخطيط المالي. تخطيط التخطيط مع خيارات الأسهم و رسوس الجزء 1 ما قبل ريتريم يجب أن تبدأ في التخطيط لتقاعدك قبل 10 إلى 15 سنة على الأقل قبل تاريخ التقاعد المستهدف، إن لم يكن في وقت سابق. لمنع جميع خيارات الأسهم الخاصة بك من أن تصبح مستحقة عند التقاعد، والنظر في بدء برنامج منتظم من ممارسة الخيارات بشكل جيد قبل وتاريخ التقاعد وفي الوقت نفسه، يمكن للأوراق المالية مقيدة الأمن و رسوس تصبح تصبح مهمة كما كنت بالقرب التقاعد. التمارين أو تقييد الأسهم الاستحقاق قد تسمح لك للمساهمة المزيد من المال لخطة 401 k الخاص بك. كنت دائما تهدف إلى استخدام الدخل من الشركة s منح الأسهم لتتقاعد مريح ولكن لم يكن لديك خطة محددة لكيفية استخدام هذه المنح، أو فهمت القضايا المتعلقة بالتقاعد سواء كان لديك خيارات الأسهم، الأسهم حقوق التقدير سار، الأسهم المقيدة، أو وحدات الأسهم المقيدة رسوس، جزء المادة سلسلة يناقش القضايا التي يجب مراعاتها عند التخطيط للتقاعد، وتقاعد التقاعد، أو تقاعد بالفعل. تيمفريم للتقاعد التخطيط. عندما كنت في وذروة حياتك المهنية، وتربية الأسرة، أو دفع ثمن تعليم الأطفال كلية، فمن الصعب التفكير في التخطيط للتقاعد الخاص بك قد لا يكون هناك فائض التدفق النقدي لإنقاذ ومع ذلك، فإن القرارات التي تقوم بها خلال فترة ما قبل التقاعد سنوات تؤثر مباشرة عندما يمكنك التقاعد وما هو مستوى الدخل الذي يمكن أن يتمتع في تلك السنوات يجب أن تبدأ في التخطيط للتقاعد الخاص بك على الأقل 10 إلى 15 عاما قبل تاريخ التقاعد المستهدف، إن لم يكن في وقت سابق. كيف خيارات الأسهم تناسب في أهداف التقاعد الخاص بك . الناس غالبا ما يفكرون في العدد الذي يحتاجونه للوصول إلى التقاعد بشكل مريح وعادة ما تكون قيمة الأصول الاستثمارية الخاصة بك على تاريخ التقاعد الخاص بك التي تحتاجها للعيش بشكل مريح حتى اليوم الذي تموت ومع ذلك، لا يوجد شيء مثل عدد سحرية واحدة ل شخص ما بدلا من ذلك، فإن المبلغ الذي تحتاجه يتغير يوميا مع العشرات من المتغيرات مثل حالة عمل عائلتك، صحتك، ومستوى معيشتك، احتياجات أطفالك ويريد، مار المالية والكيتات، وأكثر من ذلك وبالتالي يجب عليك إعادة تقييم التقدم المحرز الخاص بك نحو التقاعد سنويا على الأقل. يجب أن ر ر خيارات الأسهم في نفس الطريقة التي عرض الأسهم الأخرى أو صناديق الاستثمار المشترك في محفظتك. إذا خيارات الأسهم هي جزء كبير من محفظتك، يصبح التحليل أكثر صعوبة يجب عدم عرض الخيارات بنفس الطريقة التي تعرض بها الأسهم الأخرى أو صناديق الاستثمار المشتركة بينما الخيارات هي عنصر حقوق الملكية، فهي أكثر خطورة من الأسهم التي تملكها بشكل مباشر، أو الأسهم غير المقيدة الأسهم يمكن أن تكون خيارات الأسهم متقلبة للغاية، و فإن نسبة محفظتك الاستثمارية التي تشكلها يمكن أن تتغير يوميا وبالإضافة إلى ذلك، فإنها تتركز في أحد الأسهم شركتك سبوندينغ هذا، قد يكون لديك أيضا كميات كبيرة من أسهم الشركة في خطة 401 ك وأخيرا، لا التحكم مباشرة في حجم ومنح الأسهم الأخرى التي تحصل عليها كل عام من غير المعقول عادة ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك في وقت مبكر دون وجود فرصة استثمار أفضل بكثير في مكان آخر هناك يجب عليك تنسيق استثماراتك الأخرى حول خيارات الأسهم الخاصة بك. مثال يشير عمرك إلى أنه يجب أن يكون لديك حوالي 50 من أصولك الاستثمارية في الأسهم، منها 9 ينبغي أن تكون أسهم الشركات الصغيرة النمو، و 13 يجب أن تكون الأسهم الدولية، و 28 يجب أن تكون أسهم الشركات الكبيرة نفترض أيضا أن الخيارات الخاصة بك تشكل 56 من قيمة الأصول الاستثمارية الخاصة بك لا أعتقد أن لديك كامل عنصر الأسهم التي تغطيها قيمة الخيارات الخاصة بك يجب عليك عد الخيارات نحو فقط 9 من الصغيرة - نمو الشركة وإضافة إلى المكونات الدولية والكبيرة حتى تصل إلى المستويات المطلوبة لعمرك. ماذا يحدث لمنح الأسهم المتميزة عندما كنت retire. Stock منح دائما تقريبا أحكام الاستحقاق، والتي عادة ما تقوم على استمرار التوظيف الخاص بك في شركتك بمجرد التقاعد، سوف خطة الأسهم الخاصة بك بالتفصيل عندما أو ما إذا كان الاستحقاق يستمر أو توقف التقاعد هو نوع من إنهاء في ظل معظم خطط الأسهم تعامل الشركات التقاعد m خام بسخاء من إنهاء العمل للعمل لشركة أخرى راجع بشكل وثيق أحكام خطة الأسهم الخاصة بك للقواعد والتعاريف التي تنطبق على التقاعد العادي والتقاعد المبكر إذا كان هذا التمييز ثم اختيار تاريخ التقاعد الذي يزيد من عدد من الخيارات والأسهم المكتسبة. وفقا لمسح عام 2013 من قبل الرابطة الوطنية للمخططين خطة الأسهم ناسب، أقلية صغيرة من الشركات إما السماح للخيارات الاستمرار في الحصول على عادة أو تسريع الاستحقاق عند التقاعد العادي أو المبكر. العلاج عند التقاعد. في بعض الشركات، تعتمد هذه الأحكام على عدد السنوات التي عملت فيها في الشركة قبل التقاعد على سبيل المثال، قد يتم تطبيق الأحكام بعد أن عملت في الشركة لمدة 20 عاما عندما تقترب من التقاعد، من المهم مراجعة هذه الأحكام في خطة الأسهم الخاصة بك وفي المنح المحددة الخاصة بك. تنبيه حتى إذا كانت شركتك تسمح بالاستمرار في التعجيل أو تسريع الاستحقاق، حالما لم تعد تعمل من قبل شركتكم، يجب عليك ممارسة خيارات الأسهم حافز إسو في غضون ثلاثة أشهر من إنهاء العمل الخاص بك لمنعهم من أن تصبح خيارات الأسهم غير المؤهلين نوسوس لأن إسو تخضع للضريبة أكثر إيجابية من نسو عند ممارسة وعقد الأسهم، يجب أن تأخذ جرد دقيق من كل ما تبذلونه من الخيارات عند ترك شركتك هذه القضايا، بما في ذلك قواعد ممارسة في وبعد إنهاء التي يجب اتباعها لتجنب التخلي عن خيارات الأسهم القيمة، ويناقش بالتفصيل في الجزء 2 انظر أيضا ذات الصلة أسئلة وأجوبة. عملية التخطيط هذه أهمية خاصة عند نتوقع خيارات الأسهم الخاصة بك أو سارس لحساب جزء كبير من بيست عش التقاعد الخاص بك وينبغي اتخاذ قرارات بشأن خيارات الأسهم في لحظة كل منحة لمنع جميع خيارات الأسهم من أن تصبح مستحقة عند التقاعد، يجب على معظم الناس بدء برنامج منتظم من ممارسة خيارات جيدة قبل التقاعد وهذا يساعد أيضا على تنويع يجب أن الكثير من صافي قيمتها تكون مرتبطة الحركات في الخاص بك الشركة s سعر السهم. منع جميع خيارات الأسهم الخاصة بك من أن تصبح مستحقة عند التقاعد، والنظر في بدء برنامج منتظم من ممارسة الخيارات قبل التقاعد بشكل جيد. على مر الزمن، ظهرت بعض استراتيجيات ممارسة الخيار كضريبة معقولة، بغض النظر عما إذا كنت حفظ أو قضاء عوائد الخيار ومع ذلك، لا تدع الضرائب وحدها التحكم في صنع القرار الخاص بك على الرغم من أنك يجب أن تقيِّم بعناية الآثار الضريبية للمعاملات، لا تغفل عن الاقتصاد العام هذا من الصعب القيام به بسبب صعوبة في التنبؤ مع أي درجة من ودقة القيمة المستقبلية من أسهم الشركة أو تكلفة الفرصة المفقودة من استثمار بديل للمكاسب الخاصة بك. وبالتالي، على الرغم من أن الآثار الضريبية لاستراتيجية مخطط الضرائب هي سهلة إلى حد ما لحساب، لا يتم ضمان الاقتصاد على المدى الطويل لذلك، يتم تقديم اقتراحات التخطيط القليلة المقبلة لشرح النتيجة الضريبية ولا تحاول التوصية الاستراتيجية المقدمة بالإضافة إلى ذلك، تحتاج إلى النظر يو أور الحقائق والظروف فريدة من نوعها قبل تنفيذ أي من الاقتراحات التالية. عندما كنت تنوي ممارسة إيسوس وعقد الأسهم، فمن الحكمة عموما لتجنب الحد الأدنى البديل الضرائب أمت كلما كان ذلك ممكنا هذا يأخذ التخطيط السليم وضبط الدقيق إذا كان أمت أمر لا مفر منه، ومع ذلك، لأن إسو قيمة تنتهي، ينبغي أن تعاد أمت بأسرع وقت ممكن في السنوات اللاحقة باستخدام الاعتمادات أمت يجب عليك ثم الاحتفاظ مجموعتين من السجلات واحد لتعقب أساس الضرائب العادية والآخر لتتبع أساس أمت من الأسهم التي تم الحصول عليها كل عام انظر الأسئلة ذات الصلة على الائتمان أمت وبالإضافة إلى ذلك، إذا كنت تموت مع الاعتمادات غير المستخدمة أمت، والائتمان غير المستخدمة لا تنتقل بعد الموت لممتلكاتك أو المستفيدين. يجب عليك تصميم استراتيجية ممارسة الخيار الذي يقلل من إجمالي أمت دفع في اتصال مع ممارسة إسو انظر الأسئلة ذات الصلة لمجموعة من الاستراتيجيات استراتيجية واحدة شعبية هي ممارسة إسو فقط ما يكفي من كل عام لتجنب اثار أمت رؤية ذات الصلة أسئلة وأجوبة حول هذه التقنية يجب الاحتفاظ بالسهم المكتسب من خلال ممارسة الخيارات، إن أمكن، لفترة الاحتفاظ المطلوبة لمدة عامين من تاريخ المنح وسنة واحدة من تاريخ الممارسة بعد ذلك، السهم، للزيادة الكاملة على ممارسة ويمكن بيعها حسب الحاجة في معدلات الأرباح الرأسمالية المواتية على المدى الطويل. استراتيجية أخرى لأولئك الذين يرغبون في تنويع ينطوي على ممارسة وبيع الخيارات في بالتناوب سنوات هذا هو برنامج ممارسة إسو أكثر عدوانية تحت ذلك كنت ممارسة إسو وتتحمل أمت كل سنة بمجرد أن كنت قد أبقت على الأسهم لمدة سنة واحدة عقد عقد على افتراض فترة الاحتفاظ لمدة عامين من المنحة إلى بيع يتم الوفاء بها أيضا، كنت بيعه لكسب رأس المال على المدى الطويل وتكرار هذا النمط كل عام بحيث أن كل سنة تشمل ممارسة إسو وبيع الأسهم التي تم الحصول عليها من قبل إسو ممارسة العام الماضي s هذه الاستراتيجية تعمل بشكل أفضل عندما كنت ترغب في تنويع كمية كبيرة من الأسهم على مر الزمن، وتلبية فترة طويلة الأجل عقد، في كل عام بمعدلات أرباح رأسمالية مواتية عيبه الأساسي هو دفع أمت كل عام عند ممارسة إسو على الرغم من أن بعض من أمت يمكن استردادها في العام التالي عندما يباع السهم، قد لا استرداد كامل المبلغ الكامل من أمت التي دفعت انظر التعليمات ذات الصلة على بيع الأسهم إسو التي أدت AMT. Nonqualified خيارات الأسهم NQSOs. You قد ترغب في الانتظار لممارسة نوسوس الخاص بك إذا كنت تعتقد أن قيمة الأسهم ستستمر في تقدير حتى نهاية مصطلح الخيار وفي الوقت نفسه، وربما المال الذي قد تستخدم خلاف ذلك لممارسة الخيارات وعقد الأسهم هو كسب معدل أفضل للعودة في مكان آخر. وبالإضافة إلى ذلك، فإن انتشار عند ممارسة نكسوس خاضعة للضريبة، لذلك ينمو الضرائب المؤجلة حتى ممارسة الرياضة لذلك، قليلا أو لا ضريبة أو ميزة اقتصادية مع ممارسة الخيارات قبل تاريخ انتهاء صلاحيتها ودفع الضرائب في وقت سابق من اللازم ما لم يكن لديك اعتبارات أخرى، مثل الحاجة إلى النقد من إكسير سيزينغ وبيع على الفور، أو إغراء استثمار أكثر واعدة للمكاسب، لديك عموما أي حافز لممارسة في وقت مبكر. المخزونات الأمنية المقيدة و رسوس يمكن أن تقدم يصبح مهما كما كنت بالقرب التقاعد. الأسهم المقيدة و RSUs. There هو تصور أن الأسهم المقيدة ووحدات الأسهم المقيدة رسوس لديها قيمة أكثر من الخيارات الأسهم لأنها دائما الحفاظ على بعض القيمة، حتى لو كان السهم يرفض خيارات الأسهم، من ناحية أخرى، يمكن أن تفقد كل قيمتها إذا انخفض سعر التداول أقل من سعر التمرين و يصبح الأمن الذي توفره الأسهم المقيدة و رسوس أكثر أهمية كما تقترب من التقاعد بالإضافة إلى ذلك، إذا كانت شركتك تدفع أرباحا، فإنك عادة ما تحصل عليها على طول الطريق أو عند الاستحقاق. ومع ذلك، خيارات الأسهم لديها احتمال أكبر الصعود وبالتالي يمكن أن تنتج ثروة أكبر من الأسهم المقيدة و رسوس بالإضافة إلى ذلك، خيارات الأسهم تعطيك المزيد من السيطرة على عند التعرف على الدخل الخاضع للضريبة وتوفير عموما تا أطول × الإرجاء من الأسهم المقيدة و رسوس، والتي عادة ما تصبح خاضعة للضريبة عند الاستحقاق في غضون أربع سنوات من المنحة انظر التعليمات ذات الصلة بشأن الضرائب على الأسهم المقيدة التباين هذا مع خيارات الأسهم، والتي تنتهي عادة 10 سنوات من تاريخ المنحة من الناحية المثالية، تحتوي على كل من الأسهم المقيدة وخيارات الأسهم. الإدخال المعترف بها من ممارسة نوسوس أو سارز، التخلص من أهلية إسو أو إسبس، والحصول على الأسهم المقيدة غالبا ما يتم تضمينها في إجمالي الدخل الخاص بك لأغراض حساب المبلغ الذي يمكن أن تسهم في شركتك s 401 ك خطة تأكيد هذا مع شركتك مساهمات الموظفين في خطة 401 ك تقتصر على 18،000 في عام 2016 أولئك الذين تزيد أعمارهم على 50 يمكن إضافة 6،000 إضافية في السنة، لأقصى قدر ممكن من مساهمة 24،000 في عام 2016. تمارين أو تقييد الأسهم الاستحقاق قد تسمح لك للمساهمة المزيد من المال لخطة 401 ك الخاص بك. لذلك، تعويض الأسهم قد تعطيك المزيد من المال للمساهمة في 401 كب إذا كان مبلغ المساهمة الخاص بك يستند إلى نسبة مئوية من التعويضات الخاصة بك و 2 مساهمتكم السنوية هي عادة أقل من الحد الأقصى السنوي يجب عليك تأكيد الوضع الفردي الخاص بك مع المسؤول الخاص بك 401. كمية الدخل السنوي الذي يملي أهليتك للمساهمة في روث إيرا تسمى الدخل المعدل المعدل المعدل ماجي هذا هو المعدل الإجمالي الخاص بك الدخل الإجمالي أجي مع بعض الاختلافات على سبيل المثال أي دخل من تحويل روث إيرا لا تحسب في ماجي إذا ماجي الخاص بك يتجاوز حدود الدخل روث للإعفاء الضريبي الخاص بك، أنت تفقد القدرة على المساهمة في روث الجيش الجمهوري الايرلندي ومع ذلك، لا يزال بإمكانك تحويل إيرا التقليدية إلى روث إيرا، وذلك باستخدام المكاسب من تعويض الأسهم الخاصة بك لدفع الضرائب انظر مقالا عن التحويلات روث في مكان آخر على هذا website. For السنة الضريبية 2016 فإن حدود المساهمة في حساب الاستجابة العاجلة (روث إيرا) هي 500 5 لشخص يقل عمره عن 50 سنة و 500 6 شخص للشخص البالغ من العمر 50 عاما أو أكثر قبل نهاية السنة. أيون في عام 2016، يجب أن يكون لدى المتبرعين المشتركين المتزوجين ماغي من 184،000 أو أقل، ويجب أن يكون لدى المودعين الفرديين ماجي من 117،000 أو أقل. يمتد نطاق الانقطاع التدريجي للمساهمات الجزئية من هناك حتى سقف دخل 194،000 للمترجمين المشتركين المتزوجين يصل إلى 132،000 للفرد فيليرس، وما بعدها لا يسمح المساهمات. الاشتراك في الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي الخاص بك 2016 في أبريل 2017، يمكنك تقديم المساهمات التي لا تزال تحسب للسنة الضريبية 2016 مصلحة الضرائب نشر 590-A لديها مزيد من المعلومات. لعام 2017 الضريبية فإن حدود المساهمة في حساب روث إيرا هي 5،500 للشخص دون سن 50 و 6،500 للشخص الذي يبلغ من العمر 50 عاما أو أكثر قبل نهاية العام وحتى تكون مؤهلة للحصول على أقصى قدر من المساهمات في عام 2017، يجب أن يكون لدى المتبرعين المشتركين المتزوجين ماغي بمبلغ 186،000 أو أقل ، ويجب أن يكون لدى المودعين الفرديين ماجي ما يعادل 000 118 أو أقل. ويمتد نطاق الانقطاع التدريجي للمساهمات الجزئية من حد أقصى يصل إلى 000 196 من المتبرعين المشتركين المتزوجين يصل إلى 000 133 من المودعين الفرديين، لا يسمح يحذر. أليرت حتى الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي 2017 الخاص بك في أبريل 2018، يمكنك تقديم المساهمات التي لا تزال تحسب لعام 2017 الضرائب مصلحة الضرائب نشر 590-A لديه مزيد من المعلومات. أثر منح الأسهم يعتمد على نوع من منح تمارين إسو لا تولد الدخل الذي يتم تضمينه في الدخل الإجمالي المعدل أجي ولذلك، إذا كنت تمارس واحتفظت إسو، لا يعتبر الحد الأدنى البديل البديلة المحتملة أمت ولكن ولكن إذا كان إسو غير مؤهلة على سبيل المثال عن طريق البيع في نفس اليوم أو بيع في في نفس العام من ممارسة ويصبح نسو، يتم تصنيف الدخل كدخل عادي ويذهب إلى أجس نسو وحقوق حقوق المساهمين الأسهم تولد دائما الدخل العادي في ممارسة الرياضة، و رسو الأسهم مقيدة تفعل ذلك دائما عند الاستحقاق، إلا لسبب ما تصنف مصلحة الضرائب الدخل كما هو الحال بالنسبة للتعويضات المؤجلة. فيما يتعلق بالحسابات الدولية التقليدية، عندما لا يكون أي من الزوجين مشمولين بخطة التقاعد في العمل، لا توجد حدود أجي لإجراء مساهمة في حساب الاحتياطي العاجل من الضرائب هويف عندما يكون أحد الزوجين مشمولين بخطة عمل، تصبح القواعد أكثر تعقيدا ويجب عليك استشارة منشور مصلحة الضرائب 590. تحويل الأسهم منحة المكاسب إلى خيارات المؤجلة Compensation. Stock مصممة لتعويض الموظفين عن أداء الوظيفة بدلا من توفير التقاعد فوائد لذلك، فإن معظم خيارات الأسهم الموظف تنتهي قبل فترة طويلة من التقاعد ومع ذلك، قد لا تحتاج النقدية الآن أو قد يكون في عجلة من امرنا لدفع الضرائب على المكاسب الخيار في ممارسة في ظل ظروف معينة خاصة جدا، قد تكون قادرة على تحويل مكاسب الخيار الخاص بك، على افتراض أن القسم 409A من قانون الإيرادات الداخلية لا يعاقب عليه لمزيد من التفاصيل، راجع مقالتي تحويل خيار الأسهم الخاصة بك انتشار إلى التعويض المؤجل غير المؤهلين في مكان آخر على هذا الموقع مع رسوس التي استثمرت أثناء عملك، قد يكون لديك القدرة على تأجيل والضرائب حتى التقاعد، كما هو موضح في أسئلة وأجوبة أخرى. الجزء 2 من هذه السلسلة يتحول إلى اعتبارات التخطيط الخاص بك في السنة التي تقاعد من work. Carol كانترل هو كبا، محامي، ومخطط مالي مع مكتب محاماة كانترل كوان في هيوستن، تكساس انها تركز في التخطيط المالي للمديرين التنفيذيين والأسر والمتقاعدين، مع التخصص في خيارات الأسهم والثقة والشراكات والضرائب العقارية وهي مؤلفة كتاب دليل العقارات والضرائب والتخطيط المالي مع خيارات الأسهم، التي نشرتها كش، شركة ولترسكلور أجزاء من هذه المادة تقوم على هذا الكتاب وقد نشرت هذه المقالة فقط لمضمونه ونوعية لا المؤلف ولا تعوضنا شركة في مقابل نشرها. طباعة هذا المقال. شارك هذا المقال. الوصول دائما دائما تذكر أن الحصول على خيارات الأسهم ليست نفس الشيء كما الحصول على أسهم الأسهم الخيار هو الحق، ولكن ليس الالتزام، ل شراء حصة بسعر محدد، في وقت محدد قبل أن تتمكن من شراء أسهم - أو ممارسة الخيارات الخاصة بك - تحتاج إلى هذا الخيار لشراء يجب أن تكسب الحق في شراء تلك الأسهم التي تحتاج إليها ر س تصبح مكتسبة في تلك الأسهم. خيار الخيارات الخاصة بك سوف تجعلك أحد المساهمين وتوفر لك مع سيارة استثمارية مع إمكانات النمو في حين كنت لا ملزمة لممارسة خيار، إذا اخترت الحصول على الأسهم، وهنا بعض المبادئ التوجيهية لمتابعة. Vesting الصمود هي الفترة التي الموظف لديه القدرة على تحقيق حقوق ويعتبر الأسهم المكتسبة عندما يكون الموظف قد ترك العمل، ولكن الحفاظ على ملكية الأسهم مع أي عواقب. تبين جداول الاختبار من شركة إلى أخرى على سبيل المثال، والموظفين من شركة واحدة يمكن أن تخصص 33 في المئة من خياراتها بعد كل عام مع الشركة، في حين أن الموظفين في شركة أخرى قد يخول 20 في المئة من خياراتها بعد كل من خمس سنوات في شركات التكنولوجيا الفائقة، والجدول الزمني الاستحقاق نموذجي هو قليلا أكثر تعقيدا على سبيل المثال، قد يكون الموظف 25 في المئة منحت بعد الأشهر الستة الأولى من العمل، ثم 2 في المئة إضافية كل شهر بعد ذلك حتى جميع الخيارات هي منتهية. إكسامبل جداول الاستحقاق، غير-- منتديات-- شركات التكنولوجيا. الاختبار، شركة a. التجريب، الشركة b. الشهر الثامن من السنة 4. ليت s تفترض بدأ ثلاثة موظفين افتراضية العمل في 1 يناير 2001 واحد يعمل في الشركة a، واحد يعمل في الشركة B، ويعمل واحد في شركة التكنولوجيا الفائقة C الآن دعونا نفترض أن جميع الموظفين الثلاثة ترك وظائفهم في 1 أكتوبر 2003، بعد سنتين وتسعة أشهر من العمل أو 33 شهرا الموظف في الشركة A سيكون 67 في المائة من السنوات الكاملة 33 في المائة، والموظف في الشركة B سوف يكون 40 في المئة منحت سنتين كاملتين مرات 20 في المئة الموظف في الشركة C سيكون 79 في المئة منحت 25 في المئة زائد 27 مرات 2 في المئة. إكسيرسينغ ممارسة هو في الواقع وشراء الأسهم. وقد صممت خطط الاستبدال لتشجيع ملكية الموظفين، على نظرية أنه عندما الموظفين لديهم حصة في الشركة، هم أكثر عرضة لاتخاذ القرارات في مصلحة الشركة أفضل وأداء على مستوى يساعد الشركة على تحقيق أهدافها أ (د) الأهداف يكون للمساهمين أكبر حصة في الشركة بعد كل شيء، هم المالكون تحمل الملكية مع بعض المسؤوليات، مثل التصويت، جنبا إلى جنب مع كل من الاتجاه الصعودي والهبوط المحتملة. المساهمين لديهم أكبر مسؤولية، والوقوف على كسب أو خسارة أكثر. Holder من الخيارات غير المستثمرة. هولدر من الخيارات المكتسبة لم تمارس. مشاركة الأسهم الخيارات. أسهم المساهمين باعت سهم. الغين إذا كان ارتفاع سعر السهم. انخفض إذا كان سعر السهم ينخفض. في كثير من الأحيان، بين الموظفين رتبة والمستخدم، يتم التعامل مع خيارات أشبه النفس حيث يتم ربط المكافأة بقيمة الشركة معظم الموظفين الذين ليسوا من المديرين التنفيذيين يمارسون خياراتهم، ثم يبيعون أسهمهم في نفس المعاملة ويعرف هذا باسم التقليب للخيار. عموما، بعد الاكتتاب العام، هناك وهي فترة زمنية تعرف باسم فترة التأمين، حيث يتم تقييد الموظفين من ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بهم قواعد فترة التأمين يمكن أن تختلف من قبل الشركة والموظف ويتي n الشركة عادة، فترة التأمين هو 180 يوما ستة أشهر، وبعد ذلك قد تكون هناك قيود إضافية على ممارسة الخيارات إدارة الموارد البشرية الخاصة بك يجب أن تتيح لك معرفة كيفية تطبيق القواعد لك. تحمل خطتك هناك العديد من الطرق شركة يمكن أن توفر خيارات الأسهم للموظفين، فضلا عن أنواع مختلفة من خيارات الأسهم كل خطة له آثار ضريبية مختلفة والقواعد المرتبطة به. قد يحتاج بعض الموظفين في بعض الشركات لتلبية متطلبات معينة بعد ممارسة الخيارات، مثل البقاء مع صاحب العمل ل محددة مسبقا من أجل الحفاظ على المخزون ومن الممكن أيضا أن الموظفين سوف تكون قادرة على الاحتفاظ فقط مخزونهم لطالما أنها إعادة العمل لصاحب العمل هذا هو لضمان ولاء الموظف والاحتفاظ بها، على الأقل لفترة إذا كانت شركتك لا يزال ينمو بسرعة، قد لا ترغب في بيع الأسهم الخاصة بك، ويمكنك البقاء مع الشركة لفترة أطول لتحقيق المزيد من المكاسب. برامج خيارات الأسهم الأخرى لديها سلاسل أقل المرفقة ضريبة ضمنا تختلف الأفيونات بناء على مجموعة متنوعة من المعايير، مثل ما إذا كنت تملك الأسهم أو أن تكون مكتسبة فقط في الخيارات، أو ما إذا كنت فعلا قادرة على بيع الأسهم التي تملكها تصبح مستحقة لخيار الأسهم وممارسة هذا الخيار هي أشياء مختلفة، مع آثار ضريبية مختلفة. تأكد من قراءة بعناية الخيار الخيار الذي قدمه صاحب العمل الخاص بك، والذي يحتوي على معلومات حول خطة خيار الأسهم قد ترغب في الاتصال محاسب أو مخطط مالي شخصي لمساعدتك على فهم فرص الاستثمار الخاصة بك بشكل أفضل وتعظيم إمكانات النمو الخاص بك ، مع تقليل المسؤولية الضريبية. حدد خيارات الأسهم الخاصة بك يمكنك فقط ممارسة خيارات الأسهم التي هي مكتسبة حتى في أي وقت من الأوقات، قد تكون قادرة على ممارسة فقط بعض الأسهم الخاصة بك أو قد يكون لديك خيارات متعددة مع قواعد وأنظمة مختلفة تنطبق على كل هذا يعني أنك سوف تحتاج إلى تحديد أفضل الفرص التي سوف تساعدك على تلبية الاستثمار الشخصي والأهداف المالية. على سبيل المثال، قد إعطاء فرصة لشراء عدد محدد سلفا من الأسهم بسعر واحد، وإذا كنت تستوفي معايير عمل محددة مثل البقاء مع الشركة لفترة معينة، قد يتم منحك خيارا إضافيا لعدد مختلف من الأسهم، عرضت في سعر مختلف يمكنك بعد ذلك اختيار أي خيار لممارسة الرياضة، أو ممارسة جميع الخيارات الخاصة بك في وقت واحد يمكنك ممارسة الخيارات الخاصة بك في أي أمر لم تعد هناك قوانين تنص على أنه يجب عليك ممارسة الخيارات في الترتيب الذي أعطيت لك. اختر طريقة الدفع في الأصل، يحتاج الموظفون لدفع مبالغ نقدية لممارسة خيارات الأسهم الخاصة بهم في حين أن هذا لا يزال الأسلوب الأكثر شيوعا الدفع، وبعض أصحاب العمل قد بدأت في وضع ترتيبات خاصة مع سماسرة الأوراق المالية أو المؤسسات المالية لإعطاء الموظفين بدائل الدفع التي لا تتطلب منهم للحصول على مبلغ مقطوع من النقد من أجل المشاركة في برنامج خيار الأسهم في بعض الحالات، يمكن تنفيذ ممارسة غير نقدية تماما خطتك أو قسم الموارد البشرية الخاص بك يمكن أن يفسر البدائل. بالإضافة إلى الخروج من النقد اللازم لدفع لممارسة الخيار، تكون على استعداد لدفع أموال إضافية لتغطية متطلبات حجب للخيارات غير المؤهلة وسوف يستند المبلغ المحدد للحجز على السعر الفعلي الذي قمت بشراء المخزون. الخيار الخيار مرة واحدة كنت قد حققت في القواعد المرتبطة خطة خيار الأسهم، وكنت قد حددت بالضبط كيف ومتى تريد ممارسة الخيارات الخاصة بك، وربما ليرة لبنانية لديك لاستكمال بعض الأوراق و تقديمه إلى صاحب العمل لشراء الأسهم. لا تنتظر حتى اللحظة الأخيرة، عندما الخيارات الخاصة بك على وشك أن تنتهي، قبل أن تتصرف على الفرصة من الناحية المثالية، سوف ليرة لبنانية تريد وقتا كافيا لفهم ما كنت شراء وتحديد أفضل الفرص لذلك كنت سوف تستفيد أكثر ماليا سوف القرارات التي تتخذ تحديد مقدار المسؤولية الضريبية سيكون لديك في المستقبل .- جايسون ريتش، مساهم.